2021年第 2 号

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条规定和年度审计计划的安排，浉河区审计局派出审计组对区民政局铁西社区养老服务中心项目投资和竣工决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

(一）项目立项与招标情况

该工程位于信阳市浉河区铁西社区，项目业主单位是浉河区民政局。该项目工程包括建设项目装饰工程、配套设施工程和消防工程，中标合同总价4610284.04元。建设内容及规模：嵌入式养老服务中心，改造面积1700平方米，设有床位30张，内设生活服务区、康复护理区、娱乐区、心理疏导区、辅助功能区、行政办公区等。2021年1月该项目进行了公开招标，招标代理机构为河南中怡工程造价咨询有限公司，其中：建设项目装饰工程，中标施工单位为信阳市盛兴装饰工程有限公司，合同金额3146169.04元，工期90天；配套设施工程，中标施工单位为信阳华威建筑装饰有限责任公司，合同金额830000元，工期40天；消防工程，中标施工单位为河南江恒建筑工程有限公司，施工合同金额564900元，工期20天。该项目工程于2021年4月份完工。

（二）项目建设资金拨付情况

浉河区铁西社区养老服务中心项目资金来源为2019年中央和省级城镇老旧小区改造资金分配用于养老服务设施建设补助资金2419万元（信财指【2019】424号），统筹用于浉河区老旧小区改造，其中：浉河区铁西社区养老服务中心项目补贴资金分配380万元（含设备包补助80万元）（《浉河区民政局关于分配下达2019年中央和省级城镇老旧小区改造资金的通知》浉民字【2020】57号）。

截止2021年4月底，资金支出共计3582168.73元，其中：装饰工程2516935.23元，已支付合同金额80%；配套设施工程664000元，已支付合同金额80%；消防工程338940元，已支付合同金额60%；监理费支出62293.50元。

（三）建设工程决算审计情况

（1）装饰工程，送审金额4307822.52元，审定金额3913510.16元，审减额394312.36元。

（2）配套设施工程，送审金额918702.98元，审定金额881605.66元，审减额37097.32元。

（3）消防工程，送审金额664231.19元，审定金额550618.07元，审减额113613.12元。

二、审计发现的主要问题

1、未按规定程序先勘察设计再施工

通过审计发现，该项目在实施前没有聘请专业机构进行勘察设计，造成后期施工时施工内容增减变化较大。

2、未按规定办理施工许可证

通过审计发现，该项目在实施前未办理装饰工程和消防工程施工许可证。

3、未按规定办理竣工验收

审计发现，该项目在竣工后仅由业主单位和监理单位对装饰工程进行了竣工验收，装饰工程和消防工程均没有经过相关行业主管部门验收。

4、施工单位违规多计工程价款

建设工程决算审计发现，工程项目装饰工程、配套设施工程及消防工程送审金额5890756元，审定金额5345733元，多计工程价款545023元。

三、审计发现问题处理及整改情况

对审计发现的问题，浉河区审计局已依法出具了审计报告，下达了审计决定,浉河区民政局高度重视，正在对问题进行积极整改中。